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    東興市政府投資項目資金管理辦法(征求意見稿)

      發布日期:2021-10-01 11:52 | 來源:東興市財政局 | 字號: 分享到:
     

        第一章  總  則 

      第一條  為進一步加強我市政府投資項目的資金管理,規范支出行為,提高建設資金使用效益,根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法》《基本建設財務管理規定》等有關法律法規的規定,結合我市實際,制定本辦法。 

      第二條  政府投資建設項目資金是指市財政專項安排(包括一般預算資金、政府性基金、財政專戶管理的資金以及法律、法規規定的其他財政性資金)、各投融資主體依法通過融資安排或通過發行企業債券和使用中期票據以及保險基金等安排,專項用于促進我市經濟和社會事業發展的非經營性建設項目資金。 

      第三條  市財政局負責政府投資項目建設資金的統籌與撥付、預算評審、配合項目主管部門對工程款項的監督、隨機抽查項目資金使用情況、開展專項核查、績效評價等。 

      第四條  政府性投資項目資金安排原則。政府投資規模應當與政府財政的承受能力相適應,遵循量入為出、綜合平衡的原則。堅決杜絕不顧財力實際、未批先建的行為,對未經政府批準同意擅自實施的項目,一律不予安排財政資金。優先安排已經完成前期準備工作、具備實施條件的項目;優先安排與民生密切相關,建成后可有效改善民生的項目;優先安排建成后能馬上提升城市形象和品位的項目;優先安排建成后能形成直接經濟和社會效益,促進全市經濟社會加快發展的項目。         

      第二章 資金計劃管理 

      第五條  市發改局應當會同市財政局等有關部門,綜合考慮國民經濟和社會發展要求及政府財力等因素,研究提出政府投資建設項目規模。政府投資項目的確定,應由項目單位提出建設理由、資金來源,報主管部門同意后,市發改局根據項目建設的必要性、項目建設資金來源以及市人民政府當年財力等因素,經過綜合平衡后提出意見,按有關規定予以立項。 

        政府投資項目應當履行投評、采購程序。政府投資項目經市發改局下達投資計劃后,依照“先評審,后招標,再下達預算”的原則進行管理。建安工程費達到500萬元(含500萬元),前期類單項合同達到50萬元(含50萬元)的,須進行財政投資評審。在項目招投標審核階段,經財政投資評審組織審核的招標控制價超出概算建安工程費與基本預備費之和的,項目單位須重新報發改部門審查批復初步設計和概算,審查通過后,市財政投資評審中心再重新組織審核招標控制價,并實施招投標。未履行必要程序以及未經審批擅自開工建設的,市財政局不予安排資金。 

        項目需要采取EPC方式建設的,項目單位須事先提交采取EPC方式的申請,報市人民政府審批同意。未經審批擅自采取EPC方式建設的,市財政局不予安排資金。EPC總承包項目應在初步設計獲得批復后進行招標,對于納入財政投資評審范圍的項目,須經財政投資評審。財政評審的招標控制價是安排和撥付項目總承包財政資金的上限。招標人應當公布項目招標控制價及其主要組成內容,項目合同價格形式采用總價合同方式。 

      第八條 項目單位上報項目申請上級資金時,須根據市人民政府的年度投資計劃,報經市人民政府審批同意后方可上報;否則,市財政局不予安排資金。 

      第九條 政府投資項目應堅持概算控制預算,預算控制決算的原則。實施過程,必須按批復的概算金額、合同金額(投評價)嚴格執行,除特殊情況外一律不得調整。經批準的初步設計概算是項目的投資最高限額,不得隨意變更和突破。項目在施工圖設計和實施過程中,出現以下情形之一的,可以進行初步設計重新批復和概算調整: 

      (一)政策調整、地質條件發生重大變化的; 

      (二)規劃條件改變、實施條件出現變化的; 

      (三)征地拆遷費用變化等符合初步設計重新批復和概算調整的其它情形。 

      超投資項目只有在履行項目調整審批手續后,市財政局才能安排項目資金結算。 

      (一)概算調整。項目超概10%以下的,超概投資原則上使用預備費解決,不需辦理審批手續。 

      凡項目超概10%及以上的,項目業主應在工程結算前辦理項目調概審批手續。調概審批手續視超概額度的不同,分別按以下程序辦理: 

      1.項目超概金額在100萬元以下的項目業主先與勘察、設計、監理、施工等相關單位會商組織完善相關材料,再組織召開專題會議研究確認,報市政府負責項目的分管副市長批準后,將相關調概材料報市發展和改革局申請辦理項目調概審批手續; 

      2.項目超概金額在100萬元及以上至300萬元以下的項目業主先與勘察、設計、監理、施工等相關單位會商組織完善相關材料,再組織召開專題會議研究確認,報市政府負責項目的分管副市長初審同意、常務副市長批準后,將相關調概材料報市發展和改革局申請辦理項目調概審批手續; 

      3.項目超概金額在300萬元及以上至500萬元以下的項目業主先與勘察、設計、監理、施工等相關單位會商組織完善相關材料,再組織召開專題會議研究確認,報市政府負責項目的分管副市長初審同意、市長批準后,將相關調概材料報市發展和改革局申請辦理項目調概審批手續; 

      4.項目超概金額在500萬元及以上的,項目業先主與勘察、設計、監理等等相關單位會商組織完善相關材料,再組織召開專題會議研究確認,報市政府負責項目的分管副市長初審同意、政府常務會研究批準后,將相關調概材料報市發展和改革局申請辦理項目調概審批手續。 

      (二)合同價調整。超合同價在10%以下且不超50萬元的項目原則上不需辦理合同價調整審批手續。其他累計造價超合同價的,建設單位應在項目結算前辦理工程預算調整手續,調整預算手續視超合同價額度的不同,分別按以下程序辦理: 

      1.累計變更造價超合同價10%以上且金額在50萬元以下的,由建設、施工、監理、勘察、設計等五方對變更理由和變更內容提出意見后,報市政府負責項目的分管副市長批準; 

      2.累計變更造價超合同價金額在50萬元及以上至200萬元以下的,由建設、施工、監理、勘察、設計等五方對變更理由和變更內容提出意見后,報市政府負責項目的分管副市長初審后報常務副市長批準; 

      3.累計變更造價超過合同價在200萬元及以上至500萬元以下的,由建設、施工、監理、勘察、設計等五方對變更理由和變更內容提出意見后,報市政府負責項目的分管副市長初審后報市長批準; 

      4.累計變更造價超過合同價在500萬元及以上的,由建設、施工、監理、勘察、設計等五方對變更理由和變更內容提出意見后,報市政府負責項目的分管副市長初審后報政府常務會研究批準。 

      第十條  政府與其他出資人共同投資的項目,各方資金應當同步到位。     

      第三章 資金撥付及使用管理 

      第十 政府投資項目資金的撥付遵照“按計劃、按預算、按基本建設程序、按工程進度”的原則和財政國庫集中支付制度辦理。 

      第十  項目單位與施工單位合同約定撥付工程預付款的,施工單位須向項目單位提供等額的預付款保函。預付款比例一般為10%,原則上不得超過施工合同金額的30%,預付款在項目推進過程中申請進度款時開始扣回,原則上分一到三期扣回,不得超過三期。工程進度款支付比例原則上不超過實際工程進度的80%(上級另有規定的除外),具體支付比例應在合同中約定。在工程竣工結算后預留工程價款結算總額的3%-5%作為質量保證金,工程交付使用至質保期后無工程質量問題的,支付預留質量保證金。 

      第十  投資項目實行履約擔保制度。項目勘察、設計、監理、施工等合同金額達到公開招標或政府采購限額標準的,在合同中應約定勘察、設計、監理、施工等單位提供合同總金額10%的履約保證金或銀行保函,待項目完工后,視其工作成果及時進行返還;合同金額未達公開招標或政府采購限額標準的,在確保資金安全的情況下,項目單位可根據合同約定支付款項??辈?、設計費預付款比例一般為10%,原則上不能超過勘察、設計費合同總額的30%;前期費用視項目進度安排,支付比例原則上不超過90%,前期費用最終結算金額以市投資評審中心評審結果為準,預留合同總額10%作為后續服務保證金,待合同約定期限過后撥付。 

      第十 政府投資項目有下列情形之一的,市財政局可暫停撥款: 

      (一)超出本辦法規定范圍簽訂合同條款的。 

      (二)用財政性資金和其他資金“拼盤”投資建設的項目,其他資金不能及時落實到位的。 

      (三)項目概(預)算和工程變更部分未按規定報批的; 

      (四)擅自改變主要建設內容和建設標準,存在超概算、超規模、超標準等情況的; 

      (五)未按規定履行基本建設程序或工程項目招投標、政府采購等各項規定的; 

      (六)未嚴格執行基本建設相關的各項財務管理制度,不按照財務會計制度建帳立制、會計信息失真的; 

      (七)項目單位弄虛作假、應配套的自籌資金不落實的;  

      (八)項目竣工后,未按規定辦理竣工結算手續的; 

      (九)其他違反國家法律、法規的行為。    

      第四章 資金結算管理  

      第十  政府投資項目竣工后按合同規定辦理工程竣工結算,經審核后核減的投資,項目單位負責向有關單位和個人收回。項目單位報審的工程預(結)算經財政投資評審后,審減幅度在10%以內的,其評審費由財政承擔;審減幅度大于或等于10%的,超出的評審費由項目單位承擔,項目單位要在合同中與乙方約定,由于對方的工作失誤造成核減幅度大于10%的,超出的評審費由對方承擔。 

      第十六條 政府投資項目建設過程中產生的工程副產品收入,應作沖銷工程投資處理。 

      第十七條 政府投資項目經審查核定的結余資金,應按照政府投資項目相關財務制度規定執行。   

      第五章  監督檢查與績效評價   

      十八  建設項目支出監督檢查的主要內容: 

      (一)項目是否按照批準的概(預)算內容實施,有無超標準、超規模、超概(預)算建設現象; 

      (二)項目資金是否全部到位,核算是否規范,資金使用是否合理,有無擠占、挪用現象; 

      (三)項目形成資產是否全面反映,計價是否準確,資產接收單位是否落實; 

      (四)項目在建設過程中歷次檢查和審計所提的重大問題是否已經整改落實; 

      (五)財政監督檢查規定的其他內容。 

      十九 市財政、審計部門依法對政府投資建設項目資金進行財政、審計管理與監督,建設單位主管部門在職能范圍內加強對建設項目資金的監督檢查。各投融資主體、建設單位要嚴格按照有關規定進行財務管理和會計核算,接受財政部門和項目建設主管部門的監管,并在審計部門的指導下建立健全內部審計制度,對資金使用進行內部審計。 

      二十 加強建設項目政府采購監管。建設項目按規定需政府采購的,必須進行政府采購,按規定直接支付的政府采購項目資金必須實行國庫直接支付。市財政部門應加強對政府采購資金的監督檢查,督促政府采購合同的履行和采購資金依法支付。(是否保留) 

      二十一?政府投資項目實行績效評價,績效評價結果將作為加強建設項目管理及安排以后年度建設項目支出預算的重要依據??冃гu價的主要內容: 

      (一)績效目標的設定情況; 

      (二)資金投入和使用情況; 

      (三)為實現績效目標制定的制度、采取的措施等;   

      (四)績效目標(預期產出和效果、服務對象或受益人滿意程度、達到預期產出所需要的成本資源等)的實現程度。 

      第六章?部門責任與責任追究 

      第二十  市監察局、審計局、發改局、住建局、財政局和項目主管部門要加強對政府投資項目和資金的監督檢查,由市發改局牽頭對項目實施全過程進行監督,確保政府投入資金按規定用途使用。 

      第二十?政府投資項目單位應嚴格按照本辦法的規定,加強項目和資金的管理,項目單位應對項目資金的使用管理負主體責任,有下列情形之一的,造成投資出現缺口、資金損失或存在重大質量問題的,依據《財政違法行為處罰處分條例》等規定追究項目單位相關人員責任。 

      (一)截留、擠占、挪用、滯留、擅自改變用途或超批復內容使用建設項目資金的。 

      (二)弄虛作假,虛報建設項目費用支出的。 

      (三)未按規定加強合同審查、超規定簽訂合同條款,造成財政風險的。  

      (四)其他違反建設項目資金規定的行為。 

        附  則 

      第二十 本辦法由市財政局、發改局負責解釋。 

      第二十  本辦法自印發之日起施行,《東興市人民政府辦公室關于印發東興市人民政府投資項目資金管理暫行辦法(修訂)的通知》(東政辦發201732號)、《東興市人民政府關于關于印發東興市人民政府投資項目資金管理暫行辦法(修訂)超投資項目調整的補充通知》(東政發201817號)同時廢止。 

    意見反饋至東興市財政局郵箱:dxcz7682891@163.com。

     
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